关于东兴市2017年预算执行情况和2018年预算

（草案）的报告

——2018年2月2日在东兴市第五届人民代表大会

第三次会议上

东兴市财政局

 

各位代表：

受市人民政府委托，现将我市 2017年预算执行情况和2018年预算草案提请市第五届人民代表大会第三次会议审议，并请市政协委员和其他列席人员提出意见。

2017年预算执行情况

一、预算执行情况

（一）公共财政预算执行情况。2017年，全市财政总收入25.28亿元，财政总支出24.93亿元，收支相抵，年终滚存结余3492万元，其中结转下年继续使用的各项专款3492万元，净结余0万元。

1.财政总收入主要构成。（1）公共财政预算收入10.55亿元。（2）上级补助收入10.15亿元，其中：返还性收入8908万元，一般性转移支付收入6.23亿元，专项转移支付收入3.03亿元。（3）自治区代理发行并转贷我市的债券收入为2.56亿元，其中：新增债券2.22亿元，置换债券3427万元。（4）上年结余收入9482万元。（5）国债转贷资金上年结余2万元。（6）调入预算稳定调节基金1.07亿元。

2017年，全市组织财政收入13.16亿元, 同比下降10.64%。剔除一次性收入等不可比因素后，我市可用财力达6.5亿元，同比增长8.3%。按收入级次分：上划中央收入1.93亿元；上划自治区“四税”收入6797万元；公共财政预算收入10.55亿元。分部门完成情况：国税部门组织收入3.12亿元，增长38.53%；地税部门组织收入6.23亿元，下降22.77%；财政部门组织收入3.81亿元，下降13.85%。

在全市公共财政预算收入中：（1）税收收入完成6.54亿元，占公共财政预算收入61.97%。其中：增值税8179万元，增长46.26%；营业税27万元，下降99%，主要受“营改增”结构性减税影响；企业所得税976万元，下降13.32%；个人所得税1290万元，增长29.91%，主要是受工资薪金所得税征管影响；城市维护建设税1667万元，增长6.04%；房产税1332万元，下降14.56%；土地增值税937万元，下降14.9%；耕地占用税4.47亿元，下降25.33%；契税3887万元，增长48.64%，主要是受清缴历年欠税的影响。（2）非税收入完成4.01亿元，占公共财政预算收入38.02%。其中：专项收入2632万元，增长0.15%，行政事业性收费收入1.08亿元，增长302.83%；罚没收入1.13亿元，增长33.42%；国有资本经营收入1033万元，下降80.9%；国有资源（资产）有偿使用收入4103万元，下降34.91%；其他收入1.02亿元，下降50.5%。

2.财政总支出构成。（1）公共财政预算支出24.5亿元。按科目支出情况：一般公共服务支出2.94亿元；国防支出420万元；公共安全支出1.39亿元；教育支出3.91亿元；科学技术支出829万元；文化体育与传媒支出2420万元；社会保障和就业支出2.15亿元；医疗卫生和计划生育支出2.38亿元；节能环保支出2332万元；城乡社区支出7.47亿元；农林水支出1.43亿元；交通运输支出2210万元；资源勘探电力信息等支出1383万元；商业服务业等支出1969万元；国土资源气象等支出2161万元；住房保障支出6602万元；粮油物资储备管理支出346万元；债务付息支出2380万元；债务发行费支出24万元；其他支出5013万元。预算安排预备费2800万元，全年动用2800万元，分别反映在相关支出科目中。（2）置换债券支出3427万元。（3）上解自治区、防城港市支出947万元。

2017年全市公共财政预算支出构成图

 

（二）政府性基金预算执行情况。全市政府性基金预算总收入5.28亿元，基金预算总支出5.07亿元，年终滚存结余2021万元。1.全市政府性基金预算总收入情况：（1）政府性基金收入3.65亿元，其中：国有土地使用权出让金收入3.28亿元，城市公用事业附加收入72万元，国有土地收益基金收入1126万元，农业土地开发资金收入166万元，污水处理费收入2259万元。（2）上级补助收入1178万元。（3）上年结余收入1628万元。（4）置换债券收入1.35亿元。2.全市政府性基金总支出情况：（1）当年政府性基金支出3.72亿元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出3.3亿元，污水处理费安排的支出1772万元，其他基金支出2366万元。（2）置换债券支出1.35亿元。

（三）社会保险基金预算执行情况。2017年社会保险基金年初结余6913万元，当年社会保险基金收入1.05亿元，其中：城乡居民社会养老保险基金收入2608万元，机关事业单位基本养老保险基金收入1419万元，农村居民基本医疗保险基金收入6425万元。全市社会保险基金支出8918万元，其中：城乡居民社会养老保险基金支出1852万元，机关事业单位基本养老保险基金支出3716万元，农村居民基本医疗保险基金支出3350万元。收支相抵，我市社会保险基金预算当年收支实现平衡并结余1534万元，年末滚存结余8447万元。社会保险基金运行良好安全，为我市社会保障事业可持续发展奠定基础。

（四）政府性债务管理情况。1.债券收支情况。自治区代理发行并转贷我市的债券收入为3.91亿元，其中：新增债券收入2.22亿元，置换债券1.69亿元。2017年债券支出3.91亿元，其中新增债务支出2.22亿元，主要是用于跨合区高铁片区征地、城市路网建设、市政工程等；置换债券支出1.69亿元，主要用于偿还历年市政工程债务。2.债务余额情况。截止2017年12月31日，我市政府债务余额为11.75亿元，其中：（1）政府负有偿还责任的债务为11.69亿元，其中一般债务10.24亿元，专项债务1.45亿元；（2）政府负有担保责任的债务为157万元；（3）政府可能承担一定救助责任的债务为455万元。3.债务限额情况。2017年自治区下达给我市的债务限额为12.22亿元，其中一般债务限额为10.6亿元，专项债务限额为1.62亿元，政府债务控制在限额范围内。

（五）上级转移支付资金收支情况。1.一般公共预算上级转移支付收支情况。2017年一般性转移支付收入6.22亿元，主要用于边境地区基础设施建设、农村路网水利等项目建设、陆地边境0-3公里范围内行政村农村居民生活补助等。2017年专项转移支付收入3.03亿元，主要用于义务教育基础设施建设、城镇保障性安居工程、兴边富民专项行动等。截止2017年底一般性转移支付支出5.64亿元，支出率90.7%。截止2017年底专项转移支付支出2.72亿元，支出率90%。2.政府性基金上级转移支付收支情况。2017年上级补助基金收入1178万元，主要用于大中型水库移民后期扶持、城乡社区服务设施示范项目建设等。截止2017年底上级补助基金支出666万元，支出率56.5%。

各位代表，以上报告的是我市2017年预算执行情况，决算情况待上级决算批复后，再及时按程序向市人民代表大会报告。

二、2017年预算执行主要工作成效

（一）拓财源，提高可用财力。2017年我市组织财政收入13.16亿元，其中税收收入9.15亿元，非税收入4.01亿元。由于东兴-芒街互市便民临时浮桥及进境水果指定口岸的延迟建成，原计划由此带来的税收增收无法实现，面对经济下行、持续性减税降费等重重困难，我市主动作为，加强宏观形势分析研判，加大税收征管力度，确保应收尽收，发挥财政资金的引导作用，大力扶持跨境边贸、跨境旅游等产业，挖掘增收潜力，努力提高地方可用财力，2017年我市可用财力达6.5亿元，同比增长8.3%。

（二）优结构，保障重点民生。2017年全市公共预算支出24.5亿元，其中农林水、教育、科技、医疗卫生、社保就业、文化体育、节能环保、住房保障等直接关系人民群众切身利益的民生支出合计达到19.24亿元，占公共预算支出的78.5%，同比增长1%。一是全力支持打赢脱贫攻坚战。2017年，我市共筹措扶贫资金3018万元，紧紧围绕脱贫摘帽目标任务，精准发力，扎实推进。二是支持教育事业均衡发展。2017年教育投入2.6亿元，支持教育关键领域和薄弱环节发展，落实学前教育政策，推进义务教育均衡发展，提高办学质量。三是提升医疗卫生水平。2017年医疗卫生投入2.4亿元，全力支持深化医疗改革，资金投向信息化建设、医疗设备购置及医院基础设施建设，进一步提升医疗服务水平，努力改善我市就医环境。四是支持社会保障投入。2017年社会保障投入1.9亿元，稳步推进机关事业单位养老保险制度改革，持续推进社保精准扶贫工作，全力保障城乡低保人群。五是支持城市基础设施建设。投入5.4亿元，支持城市基础设施建设。城市风貌不断提升，加快中越友谊公园、外滩公园改造、高铁片区路网、供水管网、排水排污管网等基础设施建设，加速打造特色国门城市。

（三）助创新，扶持边境产业。一是扶持边贸产业发展。大力支持互市贸易区基础设施建设，实现东兴-芒街互市便民临时浮桥建成（试通车）、进境水果指定口岸通过国家质检总局现场验收以及边民互市贸易区改扩建基本建成，为互市贸易提供更便利的条件，进一步推动边境贸易和水果产业的繁荣发展。积极与明阳集团协商沟通，促进木薯淀粉落地加工，实现从贸易到加工的转型升级。2017年，我市边贸税费收入1.36亿元，同比增长27%。二是扶持总部经济发展。积极促进我市企业总部经济发展，实施好相关鼓励政策，吸引更多企业到我市设立总部机构。扶持市内现有总部企业发展，我市金融业中，两家总部在我市的企业（国民村镇银行及农商行）2017年纳税合计达到1592万元，我市建筑业中，2017年纳税排名前十的企业中前八名均为我市本土企业，纳税合计达到4321万元。三是扶持跨境金融产业发展。用好用活政策，深入推进东兴试验区人民币与越南盾特许兑换业务。进一步深化跨境人民币结算成果，提升我市金融机构影响力。2017年，我市跨境人民币结算总量达到362.39亿元，同比增长28.18%。我市开办跨境人民币结算业务的银行也由7家增加到了8家。特别是10月12日中越人民币/越南盾现钞跨境双向调运正式启动，有效解决了赴越南游客的越南盾的兑换需求，也利于企业办理边贸进出口业务。

（四）促改革，提高理财水平。一是进一步完善预决算管理。提高预决算的规范性和有效性。健全全口径预算管理，开展预算绩效目标管理，健全预算标准。积极推进预决算公开，政府预决算、除涉密部门外使用财政拨款的部门和单位预决算相关信息，均按要求及时规范地在政府门户网站预决算公开平台公开发布。二是规范政府性债务管理。落实政府债务限额管理，将政府债务分类纳入预算管理，健全政府债务风险防控体系，有效防范政府债务风险。及时使用债券资金，重点用于扶贫、城市基础设施建设、教育文化支出，为稳增长提供财力保障。加强对上级下发有关举借债务文件学习，规范举债行为，清理整改不规范政府举债融资担保问题。三是积极盘活财政存量资金。开展盘活财政存量资金工作，按规定及时收回历年财政结余结转资金，清理和整合部门结余结转资金，加大资金统筹使用力度，切实提高资金的使用效益。2017年按规定收回结转两年以上存量资金9836万元，收回的资金已在7月底前全部支出。四是加强财政监督管理。在全市开展“小金库”等问题专项检查、2017年度会计监督检查、财务管理共性问题专项整治工作检查，针对检查中发现的问题，要求相关单位做好整改，在整改过程中深入剖析产生问题的原因，进一步严肃财经纪律，规范财政资金使用管理。五是继续推进公务用车改革。加快处置参改公务用车，2017年我市成功拍卖公车30辆，评估价186万元，成交价242万元，溢价率30.4%。完善车编系统，对系统中原有车改车辆在车改过程中已经拍卖或报废的车辆进行注销车辆编制，进行调剂的转编处理，完成非参公事业单位车改摸底调查工作，为下一步非参公的事业单位车改奠定数据基础。六是持续做好项目评审。2017年完成财政投资评审项目32个，送审金额4.77亿元，审定金额4.36亿元，核减金额4084万元，核减率8.57%。加强项目变更评审，为项目资金拨付提供依据，推进评审制度执行，提升评审工作效能。七是高效完成政府采购任务。2017年全市政府采购项目903宗，预算金额2.5亿元，实际金额2.4亿元，节约金额854万元，节约率为3.41%。持续加强制度建设，规范政府采购行为，结合实际工作问题，做好定点采购产品更新换代的备案工作。

总体看来，2017年我市财政运行基本平稳，各项财政改革取得新的进展，但预算执行中也面临一些突出矛盾和问题，集中体现在：一是新常态下的财政收支矛盾异常突出，非税收入占比提高，收入结构有待优化，保工资保运转以及改善民生等刚性增支增长较快。二是土地出让形势严峻，市场持续低迷。三是部分预算单位项目推进缓慢、财政资金使用效益不高，预算绩效管理和中长期规划意识还有待加强。我市将高度重视这些问题，采取有效措施，努力加以解决。

2018年财政预算草案

根据各级经济工作会议精神，结合我市2018年经济社会发展形势，2018年财政工作和预算编制总的指导思想是：全面贯彻落实党的十九大会议精神，以习近平总书记新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，紧扣我国社会主要矛盾变化，按照高质量发展的要求，统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，主动适应、把握、引领经济发展新常态，以推进供给侧结构性改革为主线，落实自治区营造“三大生态”、实施“四大战略、三大攻坚战”和防城港市实现“两个建成”先行区部署，全力促改革、拓开放、调结构、惠民生、防风险、保稳定，为全面建成沿边开发开放引领区、中国-东盟战略合作示范区，奋力谱写新时代东兴发展新篇章奠定坚实基础。

根据上述指导思想，2018年财政工作和预算编制主要坚持以下原则：一是围绕中心，坚持原则。全面贯彻落实预算法，深化预算管理体制改革，坚持依法理财、从严从紧、勤俭节约、统筹兼顾原则。二是统筹兼顾，突出重点。加强财政资金统筹使用，有效盘活财政存量资金，优化财政支出结构，坚持有保有压，突出重点，保障民生政策和稳增长措施的落实。三是注重绩效，规范管理。实施中期财政规划管理，推进预算评审和绩效管理，提高预算编制的科学性、合理性和准确性，提高资金使用绩效，坚持实事求是、积极稳妥，逐步构建全面规范、公开透明的预算管理制度。

一、2018年全市财政预算草案

（一）公共财政预算安排情况。根据预算编制的工作思路，经过对税源充分调研，初步制定2018年我市组织财政收入预期目标为13.56亿元，同比增长3%。其中：上划中央收入3.4亿元；上划自治区收入1.08亿元；公共财政预算收入9.07亿元。

1.全市财政总收支预算情况。财政总收入预算为16.03亿元，构成为：（1）公共财政预算收入9.07亿元。（2）上级补助收入6.61亿元。（3）上年结余3492万元，其中：各项专款3492万元，净结余0万元。财政总支出预算为16.03亿元，构成为：（1）当年公共财政预算支出15.37亿元。（2）上解支出947万元。（3）一般债务还本支出5700万元。财政收支平衡。2.公共财政预算支出情况。其中：一般公共服务支出2.14亿元；国防支出1227万元；公共安全支出1.27亿元；教育支出2.45亿元；科学技术支出1000万元；文化体育与传媒支出1974万元；社会保障和就业支出2.76亿元；医疗卫生和计划生育支出2.42亿元；节能环保支出1598万元；城乡社区支出7586万元；农林水支出1.1亿元；交通运输支出1089万元；资源勘探电力信息等支出185万元；商业服务业等支出1350万元；国土海洋气象等支出891万元；住房保障支出1683万元；粮油物资储备支出534万元；预备费2800万元；债务付息支出3500万元；其他支出6840万元。

（二）政府性基金预算安排情况。全市政府性基金预算总收入4.4亿元，基金预算总支出4.4亿元，收支平衡。1.政府性基金总收入预算中：（1）当年政府性基金预算收入4.15亿元，同比增长13.8%。其中：国有土地使用权出让收入3.8亿元，国有土地收益基金收入1800万元，农业土地开发资金收入200万元，污水处理费收入1500万元。（2）上级补助收入477万元。（3）上年结余收入2021万元。2.政府性基金总支出预算中：当年政府性基金预算支出4.4亿元，其中：国有土地使用权出让收入安排支出3.8亿元，国有土地收益基金支出1800万元，农业土地开发资金支出200万元，污水处理费安排支出1987万元，其他基金支出2011万元。

（三）社会保险基金预算安排情况。根据中央、自治区、防城港市对社会保险基金管理的各项要求，坚持统筹兼顾、收支平衡，略有结余的原则。2018年，我市社会保险基金收入预算1.98亿元，同比增长143%，年初结余8447万元；社会保险基金支出预算1.89亿元，同比增长208%；社会保险基金预算当年收支实现平衡并结余975万元，年终滚存结余6490万元。全市社会保险基金收入预算中：机关事业单位基本养老保险基金收入1.71亿元，城乡居民基本养老保险基金收入2758万元。全市社会保险基金支出预算中：机关事业单位基本养老保险基金支出1.69亿元，城乡居民基本养老保险基金支出2000万元。

（四）重点支出保障和主要项目安排情况。1.保障基本民生。2018年，安排10.22亿元支持教育、社保、医疗卫生等民生领域支出。其中安排1.88亿元用于发放陆地边境0-3公里范围内边民生活补助，从2018年1月1日起，0-3公里范围内边民生活补助对象范围进一步扩大，在往年只发放给行政村农村居民的基础上增加发放给城镇无就业居民，为此我市今年预算增加安排5909万元用于发放边民生活补助，进一步提升我市社会保障水平。2.服务“三农”精准扶贫。安排9967万元支持加强农业农村工作，支持林业改革发展，加强水利基础设施建设，努力优化提升特色优势农业，推进扶贫基础设施建设，支持扶贫克难攻坚，确保完成全年扶贫任务。3.支持重点项目建设。安排1.3亿元项目建设资金，推进城市路网建设完善，提升国门城市的服务及形象，加强城市风貌改造，完善生活污水处理设施建设，提升城市环境质量，全面提升城镇生态宜居环境整体水平。

（五）政府性债务管理情况。2018年我市将继续积极争取上级转贷债券，充分利用上级置换政策，缓解我市财政压力，加快债券资金支出进度，加强债券资金使用管理，严格控制政府债务规模，积极消化存量债务，做好政府债务风险防控，并按规定程序报请市人大常委会审查和批准。

二、2018年财政工作计划

2018年，我市将认真贯彻预算法，全面落实国家、自治区和防城港市的各项部署，围绕市委的工作安排，按照依法行政、依法理财的要求，勇于创新，规范管理，扎实工作，确保圆满完成2018年预算任务。

（一）严把财政收支，提升财政保障能力。主动适应经济发展新常态，强化工作举措，注重增收节支与挖潜力并重，不断增强财政保障水平。一是积极培育地方财源。充分发挥财政资金引导作用，扶持地方产业，做好重点企业跟踪服务，及时掌握、分析、解决企业生产经营过程中面临的困难。加强对六大跨境产业扶持力度，积极培育新增税源。二是强化收入征管。加强对收入组织工作的领导，强化财税部门的沟通协调，建立完善涉税信息共享平台，强化征管和监控，封堵征收漏洞，确保财政收入应收尽收。同时，加强统筹调控，努力降低非税收入占比，切实提高财政收入质量。三是加大财政资金统筹使用力度。按规定清理盘活财政存量资金，健全财政存量资金与预算安排统筹结合的机制；紧跟政策导向，积极争取上级优惠政策、重大项目和财政资金的支持；建立统筹协调机制，统筹使用转移支付、债券、财政存量等各类资金。四是严格控制一般性支出。继续牢固树立过“紧日子”的思想，严格执行厉行节约反对浪费各项制度，严禁新建楼堂馆所，严格控制“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出。五是强化预算执行管理。不断加强预算的约束力，严格按照上级的支持进度要求加快支出，对于年度执行中，由于上级增加补助资金和政策性因素等不可预见的因素影响，财政收支发生较大变化的，及时进行预算调整，并报市人大审议。

（二）强化统筹兼顾，把握重点改善民生。按照有保有压、确保重点的原则，加大统筹力度，不断优化财政收支结构，保障各项民生政策的落实，让改革发展的成果惠及人民群众。一是保障扶贫资金投入。坚持把脱贫攻坚作为保障和改善民生的重中之重，充分发挥财政资金在扶贫开发中的保障支撑作用，加强资金统筹整合，落实各项脱贫摘帽激励政策，集中力量解决突出问题、完善薄弱环节。二是突出支持各项基本民生。以义务教育均衡发展督导评估为契机，进一步强化政府责任，加大教育资金投入，完善各项基础设施建设，改善办学条件，加强教师队伍建设，提升教育标准化建设水平。着力支持深化医改，统筹资金支持县级公立医院综合改革，提高医疗卫生条件。加强社会保障资金投入，认真贯彻落实各项社会保障和就业政策，强化社会保障资金监督管理，提升社会保障水平。三是持续加大民生投入，坚持补短板兜底线，全面保障教育、医疗卫生、就业和社会保障、文化体育、住房保障等公共服务的发展需求，加大民生投入，提高基本公共服务均等化水平，让人民群众在共建共享中有更多获得感。加强对资金使用的监管，努力为群众办好事办实事。

（三）调结构促发展，推动经济提质增效。落实更加积极有效的财政政策，强化财政职能作用，全力支持我市经济发展，力促产业转型升级。一是推动边贸互市发展壮大。持续完善边贸基础设施建设，为贸易创造更便利的条件，积极争取上级政策倾斜，积极协调海关增加互市贸易品种，加强引导做大做强互市商品收购，推动边贸繁荣发展。二是引导边贸产品落地加工。把握边贸高速发展的机会，引导产品落地加工，积极拓展落地加工产品种类，吸引更多企业落户生产，做好重点企业服务跟踪，推动落地加工发展壮大。三是扶持金融产业改革发展。认真学习落实金融政策，加强金融机构监督管理，打造地方良好的金融生态环境，多层次多渠道破解融资难题，逐步建立东兴市本级政府性融资担保机制，为实体经济做好服务，深化农村金融改革，促进农村金融服务便利化，继续推进沿边金融创新，提升金融服务水平，释放改革红利。四是推动建筑业提质发展。加强对本土建筑企业服务力度，帮助企业提升建筑资质，增强企业竞争力，动态跟踪解决企业实际困难。五是推动物流产业发展。把握互市边贸繁荣发展给物流产业带来的机遇，积极推动本地物流产业发展，目前我市物流产业基本被外地企业垄断，若能扶持本土物流企业发展壮大，预计可增收税收1200万元。

（四）深化财税改革，促进理财规范高效。一是完善政府预算体系。继续加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度，扎实推进中期财政规划管理，不断完善跨年度预算平衡机制。二是积极推进预决算信息公开工作。按照及时性、全面性、规范性及细化程度等要求不断完善工作机制，确保要求公开的信息及时公开到位。三是创新财政投入方式。推广政府和社会资本合作（PPP）模式，推进政府购买服务改革，研究设立政府投资引导基金，切实发挥有限财政资金的撬动作用。四是严防政府债务风险。严格执行政府债务管理制度，及时安排使用债券资金，切实加强对债券资金使用部门和单位的监管。加大统筹力度，提升防范债务风险的能力。五是坚持绩效导向。深入推进预算绩效管理，完善全过程绩效管理机制，强化绩效评价结果运用，进一步提高财政资金使用效率。六是加强财政监督检查。加强财政资金监督检查和专项整治，严格查处违反财经纪律的各类行为，牢牢守住资金安全的底线。

各位代表，新的一年，我们将在市委的正确领导下，坚决贯彻落实好中央、自治区和防城港市的决策部署，自觉接受人大和政协民主监督，坚定信心，保持定力，克难攻坚，全力以赴完成全年财政目标任务，为我市经济社会发展做出应有贡献！